集团所属各公司、各部门：
     为切实加强集团对财务工作的管控，完善统一领导、分级管理的内部财务管理体制，更好地利用会计信息的独特作用为集团把握战略发展方向提供咨询参谋意见，进一步提高资金的综合使用效率和效益，从而进一步提高整个集团的经济效益，最终取得股东财富的最大化，经总裁办公会议研究，现就如何完善集团财务管理体制提出如下几点意见，请遵照执行。
     1、建立统一领导、分级管理的内部财务管理体制。集团公司财务活动中涉及到的各要素和各环节都是既相对独立又相互交错的，必须通过优化企业内部结构，规范各项管理程序，理顺企业财务关系，统一组织会计核算，建立有效的控制激励机制，提高财务管理人员素质等一系列措施，充分发挥集团公司财务管理的内在潜能，实现集团公司的财务管理目标。为此，决定集团所属全资、控股（含实际控股）公司的会计人员集中统一办公，由集团总部统一进行日常管理，出纳人员仍在各子公司上班，集团公司享有对财务人员的人事调配权。同时，坚持“三个不变”：一是各公司的财务管理权限不变；二是各公司的财务审批权限不变；三是各公司独立核算、自负盈亏的模式不变。为明确责任，加强管理，各公司应确定“财务审批人”一至二名，确定各人的金额审批权限，同时将审批人签字笔迹报集团财务部备案，以便校验。
     2、加强现金流管理，提高资本运作效率。树立“现金流量至尊”的理财新观念，实行资金的统一调控。各公司出纳人员要按照规定实时将现金进出情况通过集团公司统一安装的软件上传给集团总部。集团总部作为子公司权益资本的出资人，要掌握整个集团的资金流动状况，对子公司的资金占用静态与使用动态进行充分的了解和必要的调控，并有权对资金进行合理调配，从而提高资本的运作效率。
     3、建立集团公司内部财务监测机制。集团公司的财务管理，除了使集团公司的财务管理工作走向正轨之外，另外一项重要任务是对集团公司的财务现状及未来的走向作出分析评价，对企业的财务风险尽早作出正确的分析判断。因此，集团总部要通过完善对子公司的财务监测机制，帮助决策层迅速作出决断，尽量降低可能发生的风险。要加强内部审计工作，通过定期、不定期的内部审计，发现并及时处理集团下属公司的有关问题，促进有关单位改进和加强经营管理。
 
 
 
                                                                     二o一四年十月二十八日